Как настроить раздельный учет затрат для УСН по статье «начисление зарплаты» - 1С-Франчайзи
Лого СофтПлюс
+7 (8422) 38-43-48 Ульяновск
+7 (495) 137-50-15 Москва

Как настроить раздельный учет затрат для УСН по статье «начисление зарплаты»

27.05.2022

Вопрос от Ольги Анатольевны, АНО «НОВАЯ ГОЛЛАНДИЯ»

У нас деятельность на УСН (доходы минус расходы) совмещается с некоммерческой деятельностью. Как настроить программу, чтобы в рамках налогового учёта она избирательно учитывала расходы по заработной плате (не учитывала бы зарплату и взносы, начисленные в рамках некоммерческой деятельности)? План счетов предусматривает раздельный учёт: 20.1 — для деятельности УСН, 20.03 и 26.02 — для некоммерческой деятельности.

Ответ Soft+

В программе «1С Бухгалтерия для некоммерческих организаций» для этого необходимо настроить справочник «Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете».



В способе отражения указывается счет и статья затрат:



Способ отражения можно указать несколькими способами:
  • для организации в целом (раздел «Зарплата и кадры – Настройки зарплаты» – ссылка «Порядок учета зарплаты», в поле «Отражение в учете зарплаты»). Удобно, если этот способ применяется для большинства сотрудников;
  • для конкретного сотрудника. Настраивается в карточке сотрудника:


  • для конкретного вида начисления (меню «Зарплата и кадры – Настройки зарплаты», далее «Расчет зарплаты – Начисления»). Подойдет, если текущее начисление отражается в бухгалтерском учете одинаково для всех сотрудников.

Если способ отражения указан везде, то он определяется по следующему порядку:

  1. Для вида начисления
  2. Для карточки сотрудника
  3. Для организации
По ссылке «Статьи затрат по зарплате» задаются статьи затрат для страховых взносов. Используется, если для взносов нужно задать статьи, отличные от статей для зарплаты:



Порядок заполнения:
  • выбирается вид статьи затрат;
  • в поле «Статья затрат начисления» выбирается статья затрат по зарплате;
  • в поле «Статья затрат» выбирается статья затрат по страховым взносам, которая заменяет статью затрат начисления.
Виды начислений и удержаний

В разделе «Расчет зарплаты» настраиваются виды начислений и удержаний.

При создании вида начисления указываются:

  • наименование и код;
  • облагается ли начисление НДФЛ и код НДФЛ;
  • настройка обложения начисления страховыми взносами;
  • настройка учета по налогу на прибыль;
  • способ отражения начисления в бухгалтерском учете.


При создании удержания указывается его наименование и код, а также категория удержания:



Создание статей затрат

Для создания статьи затрат перейдем в раздел «Справочники – Статьи затрат» и нажмем кнопку «Создать».


После указания названия статьи, выберем ее вид.

  • варианты «По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)» и «По отдельными видам деятельности с особым порядком налогообложения» используются для коммерческой деятельности. В таком случае заполняется поле «Вид расхода» для заполнения налоговой декларации:

  • вариант «Финансируемые за счет целевых средств» используется, если статья затрат будет применяться для некоммерческой (уставной) деятельности. В этом случае указывается «Вид расходов целевых средств», он влияет на заполнение Отчета о целевом использовании средств:


  • Вариант «По разным видам деятельности» выбирается тогда, когда затраты нужно распределить между коммерческой и некоммерческой деятельностью. Эти затраты будут учитываться на счете 26.03 «Общехозяйственный распределяемый». В конце месяца затраты, отраженные на счете 26.03, списываются в Дт счетов 26.01 «Общехозяйственный коммерческий» и 26.02 «Общехозяйственный некоммерческий» пропорционально полученным доходам по предпринимательской и некоммерческой деятельности. В этом случае дополнительно указываются «Вид расхода» и «Вид расходов целевых средств».


Возврат к списку

Есть вопросы?
Напишите нам или позвоните по телефону
Выберите рассылку
Политика конфиденциальностиПользовательское соглашение