Разница в начисленном и удержанном НДФЛ - разбираем причины и способы устранения

Один из наших клиентов столкнулся с проблемой: появились различия по начисленному и удержанному НДФЛ. Целью проведения работ было выравнивание расчетов и корректное заполнение документов и отчётов по НДФЛ.

Почему могут появиться расхождения?

1.        Несоблюдение последовательности проведения документов начисления и выплаты заработной платы участвующих при расчете НДФЛ.

2.        Несоблюдение дат выплаты зарплаты и удержание НДФЛ

3.        Некорректный расчет суммы НДФЛ при начислении аванса.

4.        Некорректные суммы удержания НДФЛ в ведомостях выплаты зарплаты

Для решения проблемы понадобилось найти, у каких именно сотрудников появились расхождения в начислениях. Для этого были сформированы и сравнены отчеты по регистрам учета НДФЛ в БУ и НУ.

В случае нашего Клиента на расчет НДФЛ в текущем периоде повлияли незакрытые суммы прошлого периода.

В первую очередь были скорректированы расхождения в документе начисления. Этого были изменены платёжные ведомости для исправления сумм удержанного НДФЛ. Для этого в каждой платежной ведомости по сотруднику была обновлена сумма удержанного налога равной исчисленной.

        После проведения всех работ в регистрах налогового учета по НДФЛ у сотрудника исчисленная сумма НДФЛ будет равна удержанному.